Bien choisir son véhicule pour maximiser les indemnités kilométriques (en tant qu’indépendant)

En tant qu’entrepreneur solo, l’usage d’un véhicule pour vos déplacements professionnels peut représenter un poste de dépense important… mais aussi une opportunité d’optimisation fiscale. Cet article vise à vous expliquer comment trouver le bon véhicule — puissance fiscale, motorisation, usage — pour maximiser les indemnités kilométriques tout en conservant un certain confort.

1. Comprendre le mécanisme des indemnités kilométriques

1.1 Le barème officiel

L’administration fiscale publie chaque année un barème des frais kilométriques (ou indemnités kilométriques) selon la puissance fiscale (en chevaux-fiscaux « CV ») du véhicule et le nombre de kilomètres parcourus.

👉 Barème kilométrique 2025

Exemples (véhicule thermique 2025) :

• Jusqu’à 5 000 km, pour 3 CV et moins : 0,529 €/km
• De 5 000 à 20 000 km, pour 5 CV : (distance × 0,357) + 1 395 €

Pour un véhicule 100% électrique, le barème est majoré de 20%.

Ce barème couvre les frais forfaitaires (carburant, entretien, assurance, etc.) liés à l’usage professionnel du véhicule.

1.2 Pourquoi la puissance fiscale impacte-t-elle le montant ?

Un véhicule de plus forte puissance fiscale (CV) est présumé plus coûteux à l’achat et à l’usage.
Le barème est donc construit de manière à compenser partiellement ces coûts supplémentaires.
Ainsi, à distance égale, un véhicule de 6 CV donne droit à plus d’indemnités qu’un véhicule de 3 CV.

1.3 Ce que cela signifie

• Les indemnités kilométriques sont calculées à partir de la puissance fiscale et de la distance professionnelle parcourue.
• En tant qu’indépendant, vous appliquez ce barème s'il s'agit de votre véhicule personnel.
• Une puissance fiscale élevée augmente les indemnités, mais augmente aussi les coûts réels (achat, entretien, consommation…).
• Les indemnités kilométriques ne tiennent pas compte de la vétusté du véhicule

2. Les dépenses réelles à prendre en compte

Pour maximiser votre rentabilité (indemnités – coûts), comparez les indemnités potentielles aux coûts réels du véhicule :

• Achat : le prix varie fortement en fonction de la puissance et de l’ancienneté du véhicule
• Entretien, réparations, pneus, assurance : ces coûts augmentent avec la puissance et la catégorie du véhicule
• Carburant ou énergie : les véhicules puissants consomment plus
• Usure / décote : un véhicule haut de gamme se déprécie plus vite

3. Le juste équilibre : méthode pour un indépendant

Étape 1 : Estimation des distances professionnelles annuelles

Calculez les kilomètres réellement effectués à titre professionnel (hors trajets domicile-travail).
Exemple : 15 000 km/an.

Étape 2 : Simulation

Exemple : 4 CV, 5 CV, 6 CV.
Pour chaque niveau, consultez le barème officiel :

• 4 CV (d x 0,340) + 1 330, soit 6 430 € d’indemnités.
• 5 CV (d × 0,357) + 1 395, soit 6 750 € d’indemnités.
• 6 CV (d x 0,374) + 1 457, soit 7 067 € d’indemnités.

Étape 3 : Estimation des coûts annuels du véhicule

A partir de vos hypothèses :

• Achat véhicule 5 CV, 25 000€, utilisé pendant 5 ans à titre professionnel
• Remboursement crédit : 5 000 €/an (sur 5 ans)
• Carburant/énergie : 1 020 € (15 000 km à 4 litres / 100 Km et à 1.70€ / litre)
• Assurance/entretien : 1 200 €
• Total : ~7 220 €/an

Étape 4 : Indemnités vs coûts

• 5 CV, Indemnités : 6 750 €
• Coûts à l'année : 7 220 €

Dans cette situation, la voiture aura un coût total annuel pour son propriétaire de 500 euros environ. Si le véhicule avait coûté 2 500 € de moins, son coût total aurait été compensé par les IK.

Avec un véhicule identique (achat: 25 000 €) mais 7 CV, les IK auraient été de 7 425 € et auraient donc compensé toutes les dépenses liées au véhicule.

4. Nos conseils pour maximiser les indemnités kilométriques

Le principal poste de dépense dans le calcul des indemnités kilométriques (IK) est le prix d’achat du véhicule. Or, les IK ne tiennent pas compte de la vétusté : elles ne couvrent que les frais de carburant, d’entretien et de stationnement.

Pour votre confort et un bon rendement coût versus IK, il est judicieux de choisir une voiture d'occasion 7 CV, 3-4 ans d'ancienté que vous pouvez acquérir au alentour de 12 000€.
Ainsi, vous maximisez le montant des IK tout en limitant votre investissement initial, ce qui se traduit par un bénéfice important grâce aux indemnités kilométriques.